[{"data":1,"prerenderedAt":-1},["ShallowReactive",2],{"advice-ru-costs-of-running-jdg":3},{"slug":4,"title":5,"excerpt":6,"body":7,"datePublished":8,"dateModified":8},"costs-of-running-jdg","Расходы на ведение JDG в 2026 году: ZUS, налоги и сборы","Сколько стоит ведение индивидуальной деятельности в 2026 году? ZUS по трём этапам, взнос на здравоохранение, налог, бухгалтерия, KSeF и пример бюджета.","\u003Cp>Регистрация индивидуальной хозяйственной деятельности ничего не стоит, но её ведение порождает постоянные ежемесячные нагрузки. В 2026 г. крупнейшими статьями являются взносы ZUS, взнос на здравоохранение и подоходный налог, к которым добавляются организационные траты: бухгалтерия, банковский счёт, инструменты выставления счетов или страхование. Ниже раскладываем эти расходы по этапам жизни фирмы, чтобы можно было посчитать реальный бюджет ещё до подачи заявления в CEIDG.\u003C\u002Fp>\u003Ch2>Старт: что бесплатно, а что уже нет\u003C\u002Fh2>\u003Cp>Закон о CEIDG прямо устанавливает, что заявление о внесении в реестр не облагается сборами. Также не взимается плата за присвоение номеров NIP и REGON и за уведомление в ZUS, которое происходит в рамках этого же заявления. Для подачи онлайн достаточно Profil Zaufany, который бесплатен.\u003C\u002Fp>\u003Cp>После регистрации случается, что на адрес фирмы приходит стилизованное под официальное письмо с номером счёта и требованием «оплатить запись». Такие призывы рассылают частные субъекты, наживающиеся на данных реестра. CEIDG не взимает никаких сборов, поэтому подобную корреспонденцию оплачивать не следует.\u003C\u002Fp>\u003Cp>Траты появляются только тогда, когда деятельность требует чего-то большего: концессии или разрешения (например, в транспорте), квалифицированной электронной подписи, аренды адреса для доставки или помещения.\u003C\u002Fp>\u003Ch2>Взносы ZUS в 2026 г. – три этапа\u003C\u002Fh2>\u003Cp>Социальные взносы – самый предсказуемый и одновременно самый тяжёлый постоянный расход. Их размер зависит прежде всего от того, как давно работает фирма.\u003C\u002Fp>\u003Ctable>\u003Cthead>\u003Ctr>\u003Cth>Этап\u003C\u002Fth>\u003Cth>Период\u003C\u002Fth>\u003Cth>Социальные взносы в месяц (2026 г.)\u003C\u002Fth>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Fthead>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd>Ulga na start\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>первые 6 полных месяцев\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>0 зл – уплачивается только взнос на здравоохранение\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>Льготная база (30% минимальной заработной платы, то есть 1 441,80 зл)\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>следующие 24 календарных месяца\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>456,18 зл с добровольным взносом по болезни, без Fundusz Pracy и Fundusz Solidarnościowy\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>Полные взносы с базы 5 652 зл\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>по окончании льгот\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>1 926,76 зл с взносом по болезни и Fundusz Pracy и Fundusz Solidarnościowy\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003Cp>Суммы указаны при ставке по несчастным случаям 1,67%, которую применяет большинство индивидуальных фирм, уведомляющих до 9 человек. По окончании льгот предприниматель, выручка которого в предыдущем году не превысила 120 000 зл, может рассмотреть Mały ZUS Plus, то есть взносы, рассчитываемые от дохода. Микропредприниматель также имеет право раз в календарном году выбрать один месяц каникул по взносам; заявление подаётся через PUE ZUS в месяце, предшествующем ему, а взнос на здравоохранение уплачивается несмотря на это. Детали первого этапа описывает статья о \u003Ca href=\"\u002Fru\u002Fadvice\u002Fulga-na-start-zus\">льготе Ulga na start в ZUS\u003C\u002Fa>.\u003C\u002Fp>\u003Ch2>Взнос на здравоохранение – зависит от формы налогообложения\u003C\u002Fh2>\u003Cp>На взнос на здравоохранение не распространяются ни Ulga na start, ни каникулы по взносам. Его размер вытекает из выбранной формы налогообложения:\u003C\u002Fp>\u003Cul>\u003Cli>\u003Cstrong>налоговая шкала\u003C\u002Fstrong> – 9% дохода, не менее 432,54 зл в месяц (минимум действует с 1 февраля 2026 г. до 31 января 2027 г.);\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>линейный налог\u003C\u002Fstrong> – 4,9% дохода, с тем же минимумом 432,54 зл;\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>ryczałt от учтённой выручки\u003C\u002Fstrong> – фиксированная сумма, зависящая от годовой выручки: 498,35 зл (до 60 000 зл), 830,58 зл (от 60 000 до 300 000 зл) или 1 495,04 зл (свыше 300 000 зл).\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>\u003Cp>В режиме ryczałt (единый налог с выручки) ежемесячная сумма известна заранее, а на шкале и линейном она растёт вместе с прибылью. Этот механизм имеет большое значение при сравнении форм налогообложения и часто определяет выгоду ryczałt при более высоких доходах.\u003C\u002Fp>\u003Ch2>Подоходный налог и VAT\u003C\u002Fh2>\u003Cp>Подоходный налог не является постоянным расходом – он уплачивается с результата. Налоговая шкала означает 12% налога с дохода в пределах первого порога (120 000 зл) и 32% со суммы свыше, а необлагаемая сумма составляет 30 000 зл. Линейный налог – 19% дохода без необлагаемой суммы. Ryczałt считается от выручки, а ставка зависит от вида деятельности (в услугах часто 8,5%, 12% или 15%). Больше об этой форме можно прочитать в статье \u003Ca href=\"\u002Fru\u002Fadvice\u002Fwhat-is-ryczalt-and-its-rates\">о ryczałt и его ставках\u003C\u002Fa>.\u003C\u002Fp>\u003Cp>VAT не ложится на предпринимателя непосредственно, но влияет на цены и обязанности. В 2026 г. лимит субъектного освобождения составляет 240 000 зл продаж в год. Активный плательщик VAT подаёт JPK_V7 и обязан доначислить налог к ценам, что при индивидуальных клиентах может означать меньшую маржу.\u003C\u002Fp>\u003Ch2>Организационные расходы, о которых легко забыть\u003C\u002Fh2>\u003Cul>\u003Cli>\u003Cstrong>Бухгалтерия\u003C\u002Fstrong> – бухгалтерское бюро или программа для самостоятельного ведения учёта. Цена зависит от количества документов, формы налогообложения, VAT и наёма.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Фирменный счёт\u003C\u002Fstrong> – не каждый предприниматель обязан иметь фирменный счёт, но платежи между фирмами свыше 15 000 зл должны проходить через счёт, а активные плательщики VAT должны иметь его в белом списке.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Выставление счетов в KSeF\u003C\u002Fstrong> – с 1 апреля 2026 г. обязанность выставлять структурированные счета-фактуры охватывает большинство фирм, а самых мелких (продажи до 10 000 зл в месяц) – с 1 января 2027 г. Поэтому нужно иметь программу, интегрированную с системой, либо пользоваться бесплатными инструментами Министерства финансов.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Кассовый аппарат\u003C\u002Fstrong> – нужен при продажах частным лицам после превышения 20 000 зл оборота в год или с первой сделки в отраслях, исключённых из освобождения.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Страхование гражданской ответственности\u003C\u002Fstrong> – обязательно в некоторых профессиях, в других добровольно, но часто требуется контрагентами.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Адрес и помещение\u003C\u002Fstrong> – виртуальный офис, аренда или часть квартиры, заявленная как местонахождение.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Оборудование, программное обеспечение, телефон, интернет\u003C\u002Fstrong> – обычно составляют расход, уменьшающий выручку, и снижают налог на шкале и линейном, но не в режиме ryczałt.\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>\u003Ch2>Пример: бюджет на первые три года\u003C\u002Fh2>\u003Cp>Пани Эва начинает в 2026 г. сервисную деятельность в режиме ryczałt с выручкой около 8 000 зл в месяц (96 000 зл в год), поэтому её взнос на здравоохранение составляет 830,58 зл. Не учитывая налог и организационные траты, постоянные взносы выглядят так:\u003C\u002Fp>\u003Col>\u003Cli>месяцы 1–6 (Ulga na start): 830,58 зл в месяц – только здравоохранение;\u003C\u002Fli>\u003Cli>месяцы 7–30 (льготный ZUS со взносом по болезни): 456,18 зл + 830,58 зл = 1 286,76 зл;\u003C\u002Fli>\u003Cli>с 31-го месяца (полный ZUS): 1 926,76 зл + 830,58 зл = 2 757,34 зл, если она не воспользуется Mały ZUS Plus.\u003C\u002Fli>\u003C\u002Fol>\u003Cp>Разница между первым и третьим этапами превышает 1 900 зл в месяц. Суммы взносов меняются ежегодно, поэтому бюджет стоит актуализировать каждый январь (социальные) и февраль (здравоохранение).\u003C\u002Fp>\u003Ch2>Как сократить расходы законно\u003C\u002Fh2>\u003Cul>\u003Cli>До регистрации сравнить формы налогообложения на основе ожидаемых выручки и расходов, а не только ставки налога.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Спланировать дату начала деятельности – Ulga na start охватывает полные календарные месяцы.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Соблюдать сроки ZUS (20-й день месяца для JDG) и налога, поскольку проценты за просрочку быстро повышают расходы на ведение фирмы.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Ежегодно проверять, полагаются ли Mały ZUS Plus и каникулы по взносам.\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>\u003Ch2>Как поможет Good Balance\u003C\u002Fh2>\u003Cp>Помогаем посчитать расходы ещё до регистрации, выбрать форму налогообложения и \u003Ca href=\"\u002Fru\u002Fservices\u002Flegal\u002Fprivate-entrepreneurship\">открыть индивидуальную деятельность\u003C\u002Fa>. После старта ведём \u003Ca href=\"\u002Fru\u002Fservices\u002Faccounting\u002Fsimplified-accounting\">упрощённую бухгалтерию\u003C\u002Fa>, следим за взносами, льготами и сроками, чтобы постоянные расходы не росли из-за упущений.\u003C\u002Fp>","2026-10-09"]