Пенсия от ZUS — это сумма проиндексированных пенсионных взносов, делённая на средний срок дальнейшей жизни в месяцах. У наёмного работника взнос растёт вместе с зарплатой, а предприниматель обычно платит его с минимальной базы — независимо от того, зарабатывает он 8 тыс. или 40 тыс. зл в месяц. Поэтому даже лица с высоким доходом от деятельности после 30 лет могут получить выплату, близкую к минимальной пенсии. Ниже мы показываем механизм на цифрах 2026 г. и описываем, что фактически повышает будущую пенсию.
Формула, которая решает всё
Закон о пенсиях из FUS (Фонда социального страхования) определяет пенсию как отношение двух величин:
- базы расчёта — суммы пенсионных взносов, зачисленных на счёте и субсчёте в ZUS (вместе с индексацией и возможным начальным капиталом),
- среднего срока дальнейшей жизни для возраста в день выхода на пенсию, объявляемого ежегодно GUS (Главное статистическое управление) и общего для женщин и мужчин.
Согласно таблице GUS, объявленной в марте 2026 г., для лица в возрасте 60 лет принимается 268,9 месяца, а в возрасте 65 лет — 222,7 месяца. Всеобщий пенсионный возраст составляет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин, но более поздний выход означает деление капитала на меньшее число.
Взносы ежегодно индексируются — за 2025 г. коэффициент составил 109,81%. Индексация сохраняет реальную стоимость капитала, но не меняет того, что отправной точкой является фактически уплаченная сумма.
Сколько откладывает предприниматель на полном ZUS
Пенсионный взнос составляет 19,52% от базы. При минимальной базе для предпринимателей в 2026 г. (5 652 зл) это даёт 1 103,27 зл в месяц, то есть около 13 239 зл в год. При льготной базе (1 441,80 зл) это 281,44 зл в месяц, а в период льготы Ulga na start — ноль.
Моделирование: 30 лет деятельности
Приведённый ниже расчёт упрощён: он принимает постоянную базу в сегодняшних деньгах и не учитывает индексацию выше инфляции, начальный капитал и периоды работы по найму. Он, однако, показывает масштаб различий.
| Сценарий (30 лет взносов) | Капитал | Пенсия в 60 лет | Пенсия в 65 лет |
|---|---|---|---|
| Предприниматель, минимальная база 5 652 зл | 397 177 зл | ок. 1 477 зл | ок. 1 783 зл |
| Предприниматель, база 10 000 зл | 702 720 зл | ок. 2 613 зл | ок. 3 155 зл |
| Работник с зарплатой 20 000 зл брутто | 1 405 440 зл | ок. 5 227 зл | ок. 6 311 зл |
Две первые суммы из первой строки ниже минимальной пенсии, которая с 1 марта 2026 г. составляет 1 978,49 зл брутто. Закон повышает выплату до этой суммы, но только если у женщины не менее 20 лет, а у мужчины не менее 25 лет страховых и нестраховых периодов. Тот, у кого стаж короче, получит столько, сколько следует из расчёта.
Почему предприниматель получает меньше
- База, оторванная от дохода — взнос зависит от заявленной суммы, а не от прибыли фирмы.
- Льготы в начале деятельности — шесть месяцев льготы Ulga na start и 24 месяца льготных взносов означают почти полное отсутствие платежей на пенсию в первые годы.
- Mały ZUS Plus — пониженная база, рассчитанная от дохода при выручке до 120 000 зл в год, также снижает пенсионный взнос.
- Приостановки и перерывы — периоды приостановки деятельности не являются страховыми периодами.
Что реально повышает пенсию
1. Более высокая заявленная база взносов
Каждые дополнительные 1 000 зл базы — это 195,20 зл в месяц больше на пенсионном счёте. За 30 лет это даёт в упрощении около 70 272 зл капитала, то есть около 316 зл ежемесячной пенсии при выходе в возрасте 65 лет. Стоимость, однако, выше самого пенсионного взноса, так как с большей базы также рассчитывается взнос по инвалидности, по болезни (если он уплачивается), от несчастных случаев и в Фонд труда. Более высокие социальные взносы уменьшают налоговую базу или доход, что частично смягчает эту стоимость.
2. Более поздний выход на пенсию
Пять лет работы после достижения 60 лет — это не только дополнительные взносы, но и делитель, меньший примерно на 46 месяцев. В симуляции с минимальной базой разница между пенсией в возрасте 60 и 65 лет превышает 300 зл в месяц при одинаковом капитале.
3. Дополнительные накопления вне ZUS
IKZE (индивидуальный пенсионный счёт), IKE или собственные инвестиции не зависят от решения законодателя об индексации, и их можно подстроить под ликвидность фирмы. IKZE дополнительно снижает подоходный налог — предпринимателю полагается более высокий лимит взносов, чем работникам.
4. Контроль стажа
Для права на повышение до минимальной пенсии имеет значение стаж 20 или 25 лет. Периоды работы за границей, учёбы или отпуска по уходу за ребёнком могут иметь значение, поэтому каждые несколько лет стоит проверять в eZUS информацию о состоянии счёта.
Как Good Balance может помочь
При обслуживании индивидуальной предпринимательской деятельности помогаем подобрать базу взносов под пенсионные цели и возможности фирмы, рассчитать стоимость повышения и запланировать дополнительные накопления с учётом налога. Расчёты взносов и льгот ведём в рамках упрощённого бухгалтерского учёта; общие правила взносов описаны в статье о ZUS в Польше.